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해외주식으로 수익을 냈는데 세금 신고를 어떻게 해야 할지 막막하신가요? 250만원 이상 수익 시 22% 세율로 양도소득세가 부과되는데, 제대로 신고하지 않으면 가산세까지 물게 됩니다. 복잡해 보이지만 핵심만 알면 누구나 쉽게 신고할 수 있습니다.
해외주식 양도소득세 신고방법
해외주식 양도소득세는 매년 5월 종합소득세 신고 시 함께 신고합니다. 국세청 홈택스에서 온라인 신고가 가능하며, 양도차익이 연간 250만원을 초과하면 22% 세율이 적용됩니다. 해외 증권사에서 받은 거래내역서와 환율 증빙자료를 미리 준비해두시면 신고가 훨씬 쉬워집니다.
3분 완성 신고 준비물
해외 증권사 거래내역서
매수·매도 일자, 종목명, 수량, 가격이 기재된 거래명세서를 영문으로 출력합니다. 대부분의 해외 증권사에서 연말정산용 서류로 제공하므로 미리 다운받아두세요.
환율 증빙자료
매수·매도 당일 기준환율을 한국은행 또는 외환은행 고시환율로 확인해 출력합니다. 국세청에서는 매매기준율을 인정하므로 정확한 날짜별 환율을 기록해두세요.
손익계산서 작성
원화로 환산한 매수가격과 매도가격의 차액을 계산합니다. 종목별로 정리하고 총 양도차익을 산출해 250만원 공제 후 과세표준을 확인하세요.
절세 혜택 총정리
해외주식 양도소득세에는 연간 250만원의 기본공제가 있어 이 금액 이하의 수익은 세금이 없습니다. 또한 손실이 발생한 종목은 수익과 상계처리가 가능하고, 5년간 이월공제도 적용됩니다. 미국주식의 경우 현지에서 낸 세금은 외국납부세액공제로 이중과세를 방지할 수 있어 실제 세부담을 크게 줄일 수 있습니다.
실수하면 위험한 함정
해외주식 양도소득세 신고에서 가장 많이 실수하는 부분들을 미리 체크하세요. 신고 누락시 40% 가산세가 부과되니 반드시 확인해야 합니다.
- 환율 적용 실수: 매수일과 매도일의 환율을 각각 적용해야 하며, 평균환율 사용은 인정되지 않음
- 수수료 누락: 거래수수료, 환전수수료 등도 취득원가에 포함시켜 공제받을 수 있음
- 신고기한 놓침: 5월 31일까지 신고하지 않으면 무신고가산세 20% 추가 부과
양도소득세율 한눈에 보기
해외주식 양도소득세는 보유기간과 양도차익 규모에 따라 세율이 달라집니다. 아래 표로 본인에게 적용되는 세율을 확인해보세요.
| 보유기간 | 양도차익 | 세율 |
|---|---|---|
| 1년 미만 | 250만원 이하 | 0% |
| 1년 미만 | 250만원 초과 | 22% |
| 1년 이상 | 250만원 이하 | 0% |
| 1년 이상 | 250만원 초과 | 22% |